Транспортный налог платит каждый, на кого зарегистрирована машина, мотоцикл, катер или другой транспорт с двигателем. Физическим лицам налог считает налоговая и присылает уведомление, но проверить сумму — или прикинуть её до покупки машины — можно самостоятельно. Понадобятся три числа: мощность, ставка вашего региона и количество месяцев владения.
Формула
Налог = мощность в л.с. × ставка за 1 л.с. × коэффициент × (месяцы владения ÷ 12)
Сумма округляется до целых рублей. Мощность берите из СТС или ПТС. Если она указана в киловаттах, переведите в лошадиные силы: 1 кВт = 1,35962 л.с.
Базовые ставки для легковых автомобилей
Их задаёт статья 361 Налогового кодекса:
- до 100 л.с. — 2,5 ₽ за л.с.;
- от 100 до 150 л.с. — 3,5 ₽;
- от 150 до 200 л.с. — 5 ₽;
- от 200 до 250 л.с. — 7,5 ₽;
- свыше 250 л.с. — 15 ₽.
Но платят почти всегда по ставкам региона: субъект РФ вправе повысить или понизить базовую ставку до 10 раз, а для легковых машин до 150 л.с. — снизить без ограничений. Поэтому один и тот же автомобиль в разных регионах облагается по-разному. Точную ставку своего региона смотрите в справочнике ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»: выберите транспортный налог, год и регион.
Примеры расчёта
Возьмём базовые ставки, чтобы было видно, как работает формула:
- Автомобиль 150 л.с., владели весь год: 150 × 3,5 × 12/12 = 525 ₽.
- Автомобиль 249 л.с., весь год: 249 × 7,5 = 1 867,5 → 1 868 ₽.
- Тот же автомобиль, но куплен в июле и поставлен на учёт 10-го числа: 249 × 7,5 × 6/12 = 934 ₽.
В своём регионе подставьте его ставку вместо базовой — и получите сумму из будущего уведомления.
Как считаются месяцы владения
Месяц регистрации учитывается как полный, если машину поставили на учёт до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учёта считается полным, если сняли после 15-го. Поэтому при покупке в конце месяца налог за этот месяц не начислят, а при продаже в начале месяца — тоже.
Повышающий коэффициент 3
Для дорогих легковых автомобилей налог умножается на 3 (пункт 2 статьи 362 НК):
- средняя стоимость от 10 до 15 млн рублей — если с года выпуска прошло не больше 10 лет;
- средняя стоимость от 15 млн рублей — если прошло не больше 20 лет.
Какие модели относятся к этой категории, решает не цена покупки, а ежегодный перечень Минпромторга — его публикуют не позднее 31 марта. Проверьте свою модель в перечне на текущий год.
Когда платить и где посмотреть начисление
Физические лица платят транспортный налог до 1 декабря следующего года: за 2026 год — до 1 декабря 2027-го. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru или на Госуслуги, а если кабинета нет — по почте. Льготы (например, для многодетных семей и ветеранов) устанавливают регионы — их тоже смотрите в справочнике ФНС.
Посчитать за минуту
На Вокси есть бесплатный калькулятор транспортного налога: выберите вид транспорта, введите мощность в л.с. или кВт, ставку региона и месяцы владения, отметьте коэффициент для дорогих автомобилей. Калькулятор показывает таблицу ставок и подсвечивает вашу ступень.
Прикидываете налог перед покупкой? Посмотрите автомобили на Вокси — а перед поездкой на осмотр прочитайте, как бесплатно проверить машину по VIN. Меняете колёса — пригодится статья о шинах другого размера.
